附件一

中華民國105年度中央政府

總預算案附屬單位預算營業

及非營業部分審查總報告

中華民國105年度中央政府總預算案附屬單位預算營業及非營業部分審查總報告

肆、審查經過及總結果(修正版)

　　本案由財政委員會與各委員會依照中華民國105年度中央政府總預算案（含附屬單位預算及綜計表—營業及非營業部分）審查分配表及審查日程，自104年10月29日起分別舉行會議審查行政院所送中華民國105年度中央政府總預算案附屬單位預算營業及非營業部分。案經各委員會審查結果，迄105年3月23日止，尚有經濟委員會、教育及文化委員會、社會福利及衛生環境委員會尚未將審查報告送財政委員會，致未及彙整列入審查總報告中，其餘各委員會已提出之審查報告，則由財政委員會彙總整理，於105年3月28日舉行全體委員會議討論後，完成審查總報告，並於105年3月28日函請議事處提報院會討論。有關未及審查完竣部分，教育及文化委員會經於105年3月31日審查完竣非營業部分預算，並於105年4月7日提出審查報告；經濟委員會經於105年3月30日審查完竣非營業部分預算，並於105年4月13日提出審查報告。另營業部分預算經於105年4月21日審查完竣，並於105年4月26日提出審查報告；社會福利及衛生環境委員會經於105年5月5日審查完竣非營業部分預算，並於105年5月10日提出審查報告，由財政委員會彙總整理後，函請議事處提報院會併案討論。茲將各委員會審查結果分別詳列於後，提請討論，並概要說明於下︰

一、營業部分

　　中華民國105年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜計表營業部分，原列營業總收入2兆7,166億3,952萬6,000元，營業總支出2兆5,028億6,402萬元，稅後淨利2,137億7,550萬6,000元。審查結果，減列營業總收入3,290億7,420萬5,000元，減列營業總支出（不含所得稅費用）3,323億9,553萬2,000元，增列稅前淨利33億2,132萬7,000元（詳表三修正版）。至於所得稅費用及盈虧撥補事項，俟院會審議確定後，再由行政院依法核算及分配。各單位有關之業務計畫、轉投資、重大建設、資金運用及資產負債預計等部分，應分別依本案審定數額予以調整。

二、非營業部分

(一)作業基金原列業務總收入1兆5,064億8,465萬4,000元，業務總支出1兆4,776億8,707萬3,000元，本期賸餘287億9,758萬1,000元。審查結果，增列業務總收入5億7,057萬2,000元，減列業務總支出9,290萬7,000元，增列本期賸餘6億6,347萬9,000元（詳表四、五修正版）。至於餘絀撥補事項，俟院會審議確定後，再由行政院依法核算及分配。各單位有關之業務計畫、轉投資、固定資產之建設改良擴充、國庫增撥基金額及資金運用等部分，應分別依本案審定數額予以調整。

(二)債務基金原列基金來源8,802億1,308萬8,000元，基金用途8,802億0,911萬元，本期賸餘397萬8,000元。審查結果，均照列（詳表六修正版）。至於業務計畫及資金運用等部分，應依本案審定數額予以調整。

(三)特別收入基金原列基金來源2,096億5,471萬9,000元，基金用途2,122億7,048萬5,000元，本期短絀26億1,576萬6,000元。審查結果，減列基金來源9億3,003萬9,000元，減列基金用途47億0,879萬2,000元，增列本期賸餘37億7,875萬3,000元（詳表六修正版）。至於各單位之業務計畫及資金運用等部分，應分別依本案審定數額予以調整。

(四)資本計畫基金原列基金來源116億8,824萬4,000元，基金用途48億5,196萬元，本期賸餘68億3,628萬4,000元。審查結果，增列基金來源150萬元，減列基金用途750萬元，增列本期賸餘900萬元（詳表六修正版）。

三、信託基金部分

　　中華民國105年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜計表非營業部分—信託基金項下，計有勞工退休基金（舊制）、勞工退休基金（新制）、積欠工資墊償基金、資源回收管理基金－信託基金部分、保險業務發展基金及公務人員退休撫卹基金等20個基金，共編列總收入1,259億2,248萬4,000元，總支出98億3,394萬9,000元，本期賸餘1,160億8,853萬5,000元。審查結果，減列總支出100萬元，增列本期賸餘100萬元（詳表七修正版）。

四、中華民國105年度中央政府總預算案經本院第8屆第8會期第14次會議審議結果，其涉及附屬單位預算營業及非營業部分均暫照列，應隨同本（附屬單位預算）案審議結果調整，其中歲入歲出之調整，仍應依本院審議中華民國105年度中央政府總預算之決議及預算法等規定辦理。